간이과세자 vs 일반과세자, 어떤 게 유리할까? 온라인 셀러 세무 비교 가이드

 

 

온라인 쇼핑몰(스마트스토어, 쿠팡 등)을 시작하면
사업자 등록 단계에서 반드시 마주하게 되는 질문이 있습니다.

“간이과세자로 낼까요? 일반과세자로 낼까요?”

 

이번 글에서는

• 간이 vs 일반의 차이
• 누구에게 어떤 제도가 유리한지
• 온라인 셀러가 실제 운영 시 어떤 세금 영향을 받는지
  비교표와 예시로 쉽게 정리해드리겠습니다!

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✅ 1. 간이과세자 vs 일반과세자란?

항목	간이과세자	일반과세자
매출 기준	연 8천만원 이하	연 8천만원 초과
부가세 신고	연 1회	연 2회
세금 계산서 발행	불가 (발급은 가능하나 매입처는 불리)	가능
부가세 납부 방식	공급대가 × 업종별 부가율	매출세액 – 매입세액
장점	세무 간단, 세금 적음	매입세액 환급 가능
단점	세금계산서 수취 불리, 거래처 한정	초기 세무 관리 부담 ↑

 

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✅ 2. 온라인 셀러 입장에서의 영향

상황	유리한 유형
소규모 셀러 (연매출 5천만 이하)	간이과세자
도매/사입 중심 + 세금계산서 필요	일반과세자
광고비, 외주 등 비용 지출 많음	일반과세자
셀프로 운영하며 단순하게 하고 싶을 때	간이과세자

 

✔️ 광고비, 스토어 수수료, 포장재 등 지출 규모가 클수록
일반과세자가 부가세 환급을 받아 유리할 수 있습니다.

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✅ 3. 실제 예시로 계산해보기

 

같은 제품을 판매했을 때, 세금 차이 예시

• 연매출: 6,000만 원
• 매입비용: 3,000만 원
• 기타 지출: 광고비 1,000만 원

구분	간이과세자 (업종 부가율 10%)	일반과세자
과세표준	6,000만	6,000만
부가세 산출	600만 원	매출세액 600 – 매입세액 400 = 200만
실 납부세액	600만 원	200만 원

 

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✅ 4. 세무 신고 방식 차이

• 간이과세자 → 매년 1월에 한 번만 부가세 신고
• 일반과세자 → 1월/7월 두 번 신고
• 종합소득세는 동일하게 5월에 신고

※ 회계 사무소에 맡기면
간이과세자: 연 1015만 원
일반과세자: 연 2030만 원 선 (기본 기준)

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✅ 5. 주의할 점

• 간이과세자는 매입세액 공제 불가 → 광고비, 포장재 부가세 돌려받지 못함
• 카드 매출 많을수록 일반과세가 유리 (비용이 많기 때문)
• 연매출이 8,000만 원을 초과하면 자동으로 일반과세자로 전환됨

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✅ 마무리하며

 

쇼핑몰 운영 초기에 세무제도를 잘 이해하면
불필요한 세금 납부나 사업자 변경 없이 효율적으로 운영할 수 있습니다.

 

✔️ 혼자 단순하게 팔고, 지출이 적다면 → 간이과세자
✔️ 광고, 사입비 등 지출 많고 세금계산서가 필요하다면 → 일반과세자